Los 10 consejos de los técnicos de Hacienda para la campaña de la renta

Desde Gestha recomiendan a los contribuyentes revisar el borrador para asegurarse de que no tributan por maternidad y paternidad o para aprovechar las deducciones autonómicas

La campaña de la renta del ejercicio 2018 arranca el próximo martes, 2 de abril, con algunas importantes novedades respecto a la declaración del IRPF de años anteriores. El colectivo de técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) aconseja revisar a fondo el borrador que facilita el fisco para aprovechar al máximo las deducciones y las novedades fiscales.

Los técnicos de Hacienda recuerdan que este año se acaba con la presentación de la declaración de la renta en papel, pudiendo presentarse la declaración mediante la aplicación móvil, internet, telefónicamente o en las oficinas de la Agencia Tributaria. Los datos fiscales ya están disponibles para quien los reclame.

Cerca de 20 millones de contribuyentespresentarán la declaración de la renta en la campaña que arranca la próxima semana y que concluye el próximo 1 de julio. El 70% de las declaraciones saldrá a devolver, según los técnicos de Hacienda. Desde Gesthan han elaborado un decálogo de consejos para abordar el pago del impuesto sobre la renta. Estas son las principales pautas que ofrecen:

Prestaciones y exenciones

Por primera vez en esta campaña, las prestaciones por maternidad y paternidad están exentas de tributar por IRPF, después de que el Tribunal Supremo así lo decretara en octubre de 2018. Aunque en el borrador confeccionado por la Agencia Tributaria deberán aparecer ya como exentas, desde Gestha recomiendan revisarlo para asegurarse.

Los técnicos recuerdan también que en el ejercicio 2018 los límites exentos de becas públicas y entidades sin fines lucrativos o fundaciones bancarias para estudios reglados se elevan de 3.000 a 6.000 euros para el segundo ciclo universitario y de 18.000 a 21.000 euros para el tercer ciclo.

En el caso de los premios de loterías y apuestas, la exención de 2.500 euros se elevó hasta 10.000 euros en aquellos concedidos desde el 5 de julio de 2018. El resto del monto tributa al 20%, aunque el ganador recibe el premio con la retención ya practicada y el monto no figura en la base general del IRPF con lo que no limita la petición de becas o prestaciones.

Además, desde enero de 2018 la cuantía entregada en vales o cheques de comida queda exenta de tributar hasta los 11 euros diarios, frente a los nueve que regían anteriormente.

Inmuebles en alquiler

Gestha recuerda que los inmuebles urbanos, salvo la vivienda habitual y el suelo sin edificar, generan una renta a efectos fiscales del 2% de su valor catastral, o el 1,1% si no ha sido revisado en los últimos 10 años. Además, los contribuyentes deben incluir como rendimiento del capital inmobiliario los alquileres turísticos.

Ganancias patrimoniales

Los técnicos de Hacienda recuerdan que las ayudas del Plan PIVE para la compra de vehículos, o las ayudas para la compra o reforma de viviendas, son ganancias patrimoniales que, aunque suelen venir ya incluidas en el borrador, deben revisarse para asegurar que están correctamente reflejadas.

Desde 2018, subrayan en Gestha, las ayudas públicas “se incluyen dentro del límite conjunto de 1.000 euros anuales que determina la obligación de declarar el IRPF, junto con las rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos íntegros del capital mobiliario no sujetos a retención derivados de Letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado”.

De otra parte, los rendimientos negativos del ahorro podrán compensarse con el saldo positivo de ganancias y pérdidas patrimoniales del mismo ejercicio con un límite que en 2018 ha subido al 25%. Esta opción también opera sobre los saldos negativos de los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias y pérdidas patrimoniales pendientes de compensar de 2015 a 2017.

Cambios familiares

Los cambios de situación familiar así como las minusvalías deben reflejarse debidamente en la declaración de cara al ingreso mínimo familiar y a las posibles deducciones disponibles, explican los empleados de Hacienda.

Desde 2018, además, se equipara la fiscalidad de los contribuyentes que tienen toda su familia en el extranjero a la de los que la tienen en España.

Gestha recomienda también revisar si compensa declarar los ingresos mínimos de los descendientes, puesto que las rentas superiores a 1.800 euros e inferiores a 8.000 euros anuales pueden arrojar menos beneficios que ventajas tiene que hagan la declaración sin estar obligados.

Deducciones especiales

Una importante novedad de este ejercicio que se amplía en 1.000 euros la deducción por maternidad por los gastos de guardería o centros de educación infantil de hijos menores de tres años. Gestha matiza que la ventaja fiscal opera también en el año en que el hijo cumpla los tres años hasta un mes antes de que comience el segundo ciclo de educación infantil.

Este año, además, se elevan en 250 euros por cada hijo –entre agosto y diciembre, lo que equivale a 50 euros mensuales- la deducción por familia numerosa a partir de cada hijo por el que se exceda dicha condición.

La cuantía es de 1.200 euros anuales, o 100 mensuales, si se solicita anticipadamente, o de 2.400 euros para familias numerosas de categoría especial.

Otra novedad es la deducción por cónyuge no separado legalmente con discapacidad cuando carezca de rentas, salvo exentas, superiores a 8.000 euros al mes y sin derecho a deducciones por descendiente o ascendiente con discapacidad.

Deducciones autonómicas

Dada la enorme disparidad en la política fiscal de cada comunidad autónoma, desde Gestha considera “particularmente importante dedicar un poco de tiempo” a estudiarlas. Especialmente en lo que se refiere a deducciones por gastos por estudios de los hijos, por adopción o alquiler de vivienda, por ejemplo.

Además, la deducción sobre las rentas obtenidas en Ceuta y Melilla ha crecido del 50% al 60% y La Rioja ha establecido nuevos mínimos por discapacidad de los descendientes.

Alquiler y compra de vivienda

La deducción por alquiler de la vivienda habitual desapareció en 2015 pero sigue en vigor para quien la obtuviera antes y permite deducirse hasta el 10,05% de las cuotas si la base es inferior a 24.107,2 euros. Todas las comunidades, salvo Murcia, ofrecen también deducciones autonómicas particulares.

A su vez, la deducción por compra de vivienda habitual se canceló desde enero de 2013 pero permite a los beneficiarios anteriores seguir deduciéndose hasta el 15% de los gastos de adquisición, con un máximo de 9.040 euros al año. “Es imprescindible comprobar que esta deducción consta en el borrador, ya que en algunos casos, por errores de la entidad financiera, tras los procesos de fusión o integración, no aparecen los datos del préstamo hipotecario, o al existir más de un préstamo”, advierten desde Gestha, donde explican que “Hacienda no lo incluye por desconocer cuál se destinó a la compra de la vivienda”.

Cláusula suelo

En el caso de los consumidores que recibieran una compensación por las cláusulas suelo de su hipoteca durante 2018, la cuantía y sus intereses está exenta de tributar. Conviene repasar este punto del borrador y tener en cuenta que sí deberán de regularizarse las cuantías obtenidas si afectan a la deducción aprovechada por la compra de vivienda.

Donativos y planes de pensiones

De un lado, los técnicos de Hacienda recuerdan que las aportaciones a partidos políticos y las donaciones permiten deducirse un 20% del pago hasta 600 euros anuales.

De otra parte, Gestha insta a comprobar que el borrador incluye las aportaciones a los planes de pensiones antes de validarlo, ya que estos pagos permiten reducir la base imponible.

Autónomos

Para los trabajadores por cuenta propia que trabajen en su propia vivienda, el borrador de la renta incluirá nuevas casillas que les permitirán deducirse los gastos de agua, gas, luz, teléfono e internet hasta en un 30% sobre los metros cuadrados de la vivienda, salvo que prueben que destinan a su labor profesional una superficie mayor.

Este año también podrán deducirse gastos en establecimientos de restauración y hostelería en los que paguen con medios electrónicos, con un límite de 26,67 euros diarios en España y de 48,08 euros en el extranjero (o 53,34 y 91,35 euros si pernoctan fuera por un desplazamiento).

Fuente: Cindo Días

NOTA DE AVISO – REGISTRO DIARIO DE JORNADA OBLIGATORIA

Mediante el Real Decreto Ley 8/2019, de 8 de marzo, de medidas urgentes de protección social y de lucha contra la precariedad laboral en la jornada de trabajo, el Gobierno trata de garantizar el cumplimiento horario en las empresas y facilitar el control del mismo a la Inspección.

Se trata de un tema que está siendo debatido desde hace tiempo, recordemos que la Audiencia Nacional, en Sentencia de 4 de diciembre de 2015, se pronunció a favor de esta obligatoriedad. Y que aunque esta sentencia no fue confirmada por el Tribunal Supremo, en su STS 246/2017, de 23 de marzo, sí que afirmó que convendría una reforma legislativa que clarificara la obligación de llevar un registro horario y facilitara al trabajador la prueba de la realización de horas extraordinarias. Además, recientemente, el Abogado General de la Unión Europea dejaba clara su postura a favor de dicha obligatoriedad, lo que hace pensar en que próximamente el TJUE se pronunciará en el mismo sentido. Sin olvidar que el Plan Director por un Trabajo Digno 2018-2019-2020, señala como uno de sus objetivos la lucha contra la realización de horas extraordinarias ilegales. Leer más

Hacienda bate récords en la lucha contra el fraude con una plantilla en mínimos

Hacienda enfrenta dificultades para combatir el fraude fiscal pero también para encontrar efectivos que engrosen sus plantillas y se unan a una guerra que nunca cesa: la que se dirige contra el dinero «en B». La Agencia Tributariaelevó el año pasado sus efectivos en 396 personas y este año también planeaba un aumento considerable, de 1.400 personas. Sin embargo, el envejecimiento avanza entre los empleados: aun con este crecimiento en cuanto a personal, el incremento neto queda en 400 por el elevado ritmo de jubilaciones, de 900.

Si durante la crisis se impusieron los ajustes de plantilla para tratar de embridar el gasto público, dejando de cubrir las jubilaciones hasta 2015, ahora el problema es que en la próxima década se va a retirar la mayor parte de los empleados de una vetusta Agencia cuyos empleados tienen una edad media de 54 años, es decir, siete más que antes de la crisis. Aun así, esto no significa necesariamente un problema grave en cuanto a formación. «Los jóvenes vienen con más conocimientos en informática y tecnologías pero los mayores aportan mayor seguridad en los procedimientos de inspección», dice Francisco Terrón, profesor de IE Law School. En otras palabras, que los más veteranos siempre tendrán el plus de la experiencia.

El dilema llega con la renovación paulatina del personal. Con este ritmo de retiros, la Agencia Tributaria cree que las jubilaciones provocarán que se tarde diez años en alcanzar en la institución los niveles de empleo precrisis. Una estimación que, en palabras del miembro de la Organización de Inspectores de Hacienda del Estado, José María Peláez, asciende a veinte años, ya que, en los próximos ejercicios, el número de jubilaciones irá a más.

Auditoría, Impuesto, Inspección, Auditor, Documento

Lucha contra el fraude

Esta planificación pone en peligro el horizonte de lucha contra el fraude, que en los últimos años ha cosechado máximos históricos: el año pasado los ingresos por combatir estas prácticas superaron los 15.000 millones y vuelven a acercarse al máximo de 15.664 millones de 2015, después de dos años de ligeras bajadas.

Sin embargo, las necesidades no son homogéneas en todas las ramas. Salvador Ruiz, profesor asociado de Esade Law School y antiguo director general de la Agencia Tributaria, señala que «donde faltan más funcionarios es en control. Con más medios humanos, la lucha contra el fraude es más efectiva. En todo caso, algunos de los criterios de control deberían revisarse porque resultan excesivos para muchos ciudadanos o empresas». Así las cosas, Ruiz destaca que España sale mal parada en los ratios de habitantes por número de empleados en la Administración tributaria, aunque también ha de valorarse que nuestro país no requiere de las necesidades de otras jurisdicciones. Es decir, que debido a la tecnología que ha implantado la Administración tributaria y a la existencia de, por ejemplo, el sistema de la autoliquidación a cargo del propio contribuyente, España puede ahorrarse muchos empleos públicos en procesos que en otros Estados se hacen por ventanilla. En suma, tareas administrativas.

Aun así, no hay que olvidar la posición de nuestro país con respecto a la economía sumergida. España sigue siendo uno de los territorios europeos con mayor actividad en la sombra. Durante la expansión económica se fue reduciendo hasta el 18,4% del PIB en 2008; con la recesión y el aumento del paro, el dinero en negro volvió a repuntar hasta superar el 19%, según datos del profesor Friedrich Schneider basados en flujos monetarios. Ahora ha vuelto a bajar, por la mejora económica en el mercado laboral y el trabajo del Fisco, al 17,2%, con datos de 2017. Una reducción en riesgo si la Agencia Tributaria debilita el celo de su personal.

Este porcentaje, pese a todo, supera el del 12,8% de Francia, el 16,6% de Portugal o el 10,4% de Alemania, aunque queda cerca de la media del 17,1% de la UE. Los países del Este -Bulgaria cuenta con un fraude del 29,6% de su PIB- y del Sur de Europa -con Grecia (21,5%) e Italia (19,8%) al frente-, explican estas cifras. El país de la UE con menor tasa sería Austria, con un 7,1% de su economía en negro.

En España, las regiones con más paro son las que tienen mayor economía sumergida: Canarias (26% del PIB), Andalucía (23,3%), Galicia (22,8%), Castilla-La Mancha (22,3%) y Extremadura (21,8%), frente a las que menos, País Vasco (16,5%) y Madrid (16,7%), según un informe de Funcas.

Este es un problema que se ensombrece ante la situación de personal de la Agencia Tributaria, que ha recortado en unos 2.400 efectivos su plantilla precrisis -llegó a tener 27.961 empleados en 2008- hasta los 25.555 de 2018.

Oficina De Impuestos, Sello, Las Manos, Detener

Pese a que el organismo encadenará tres años de aumento de la plantilla, nuevos problemas acechan en las filas del cuerpo tributario y las alarmas no solo se han disparado en el Ministerio de Hacienda: también la propia Comisión Europea alertó hace unos días de que el 80% de sus trabajadores tienen más de 45 años y en los próximos ejercicios se van a suceder numerosas jubilaciones, por lo que advierte del tapón que se podría originar en la nómina del organismo. El propio director de la Agencia Tributaria, Jesús Gascón, así lo expuso cuando compareció ante el Congreso de los Diputados hace unas semanas.

«Necesitamos otra cosa muy importante: que vuelva a haber cantera de opositores, porque para los procesos selectivos necesitamos personas que concurran a los mismos con la suficiente preparación como para superar esos exámenes y, desgraciadamente, en estos últimos años, como ha habido menos convocatorias, esa cantera de opositores se ha perdido y estamos teniendo problemas», advirtió Gascón.

Peláez describe que la Agencia Tributaria en sus últimos planes de incentivos está garantizando un número mínimo de horas extraque pueden ayudar a paliar este escenario de pérdida de recursos a corto plazo. «No hay infraestructura suficiente para elevar las ofertas de empleo por encima de lo que están saliendo en la Escuela de la Hacienda Pública -donde los futuros empleados pasan algo menos de un año de formación-, así que, aunque aumenten las jubilaciones, no se podrá contratar a más gente año a año. Una medida que puede suponer un balón de oxígeno es contratar a más personal administrativo que asista a inspectores y técnicos de Hacienda y les libere de tareas administrativas y, poco a poco, irlos promocionando internamente para que puedan llegar a técnicos e inspectores. Así se podría contratar a mil o dos mil personas», describe Peláez.

Abogado, Juez, África, Dibujos Animados, Hombre

Delitos denunciados

Otro dato que alarma en las organizaciones de la Agencia Tributaria es el de delitos fiscales denunciados. Se ha pasado de 1.014 en 2011 a 225 en 2017. Una cuarta parte en cuestión de seis ejercicios. Hay quien lo achaca a la escasez de personal, pero también quien habla de «aprendizaje» de la institución. Es el caso del ex director general de la Agencia -y socio director de Fiscalidad de Equipo Económico- Salvador Ruiz: «Plantean expedientes de delito por siete cuestiones distintas y hay dos tipos que siempre rechazan los tribunales. Entonces, deciden dejar de plantearlos como delito y lo hacen por vía administrativa». Todo sea por recuperar el mayor dinero posible, cuando Hacienda cada vez son menos.

Fuente: ABC

HUELGA GENERAL – DIA 8 DE MARZO 2019

Estimados clientes;

Como serán conocedores este año 2019 las celebraciones del DIA DE LA MUJER TRABAJADORA del próximo Viernes 08/03/2019 se presentan con la convocatoria de una HUELGA GENERAL para rechazar la desigualdad y discriminación que sufren las mujeres en diversos ámbitos entre ello en el mercado laboral; en el planteamiento de la misma existen dos convocatoria genéricas:

  • Un paro general de 24 horas durante toda la jornada laboral promovido por las Organizaciones Feministas Nacionales e Internacionales, Partidos Políticos y Sindicatos minoritarios, por lo que habrá empleados que no acuda ese día a su puesto de trabajo.
  • Un paro parcial de dos horas de duración en cualquiera de los turnos de trabajo de la jornada laboral (mañana, tarde y noche) a libre elección del trabajador que la secunde.

Leer más

La Cámara de España lanza una estrategia para ayudar a las pymes en su transformación digital

La Cámara de España lanza una estrategia para ayudar a las pymes en su transformación digital

La Comisión de Digitalización de la Cámara de España ha lanzado la estrategia ‘España Empresa Digital’ con el objetivo de impulsar la transformación digital de las pymes españolas, según ha informado la entidad. Durante la presentación de la estrategia, el presidente de la Cámara de Comercio de España, José Luis Bonet, ha declarado que «la Cámara de España quiere convertirse en un agente fundamental de la digitalización de las pymes como lo ha sido, y seguirá siéndolo, de la internacionacionalización»

Además, Bonet ha recordado que las grandes empresas ya son parte activa del proceso de digitalización, pero hay que implicar también a las pymes. «Las pequeñas y medianas empresas deben entender que la digitalización no es una opción sino una condición esencial para asegurar su supervivencia», ha añadido el presidente. Por su parte, el presidente de la Comisión de Digitalización de la Cámara de España y quien ha impulsado el lanzamiento de la Estrategia,
Carlos López Blanco, ha indicado que «la digitalización no es un riesgo para las pymes, sino una gran oportunidad para crecer e internacionalizarse».

La estrategia incluye dos documentos, el informe ‘La digitalización como palanca de competitividad de la pyme’ y la ‘Guía básica para la transformación digital de la pyme’. Para la elaboración de ambos documentos han participado empresas como Telefónica, Indra, Iberdrola, Orange, El Corte Inglés, AENA, BBVA o La Liga, entre otras

LA DIGITALIZACIÓN COMO PALANCA DE COMPETITIVIDAD DE LA PYME En el informe, la Comisión de Digitalización realizó un análisis sobre el nivel de digitalización de las pymes españolas, que muestra que estas empresas han superado una primera fase de digitalización, ya que cuentan con las infraestructuras necesarias y trabajadores preparados, pero «son débiles cuando se trata de afrontar niveles más avanzados». Además, el informe revela que los clientes van por delante de las empresas,

ya que están hiperconectados e informados y al relacionarse con las empresas buscan calidad, transparencia, honestidad, utilidad, inmediatez, cercanía, confianza, coherencia e interacción con la marca.

GUÍA BÁSICA PARA LA TRANSFORMACIÓN DIGITAL DE LA PYME

En cuanto a la guía, es una herramienta para los empresarios con dudas sobre cómo abordar su transformación digital. Incluye un plan para abordar la digitalización en tres pasos: conocer el estado de madurez digital de la pyme; en función de los objetivos, buscar el nuevo posicionamiento deseado con respecto a la transformación digital y crear una hoja de ruta que priorice las necesidades; y elegir los socios tecnológicos adecuados para alcanzar los objetivos fijados.

El plan de digitalización busca mejorar la productividad de la empresa, siendo más eficiente y flexible, mejorar las ventas y la relación con los clientes, y conseguir más ahorro y control de las infraestructuras. La estrategia España Empresa Digital está recopilada en la web Empresa Digital, donde además de los documentos se podrá acceder a un catálogo con ayudas y herramientas para que las pymes puedan llevar adelante su proceso de transformación digital

AUTOR: EP.economía.es